暂时没有发票的房租摊销问题？
小斯的糖兜
3年前 · 发起提问1788浏览
我公司一直支付房租，但是暂时没有收到发票。我支付房租的时候，借：长期待摊费用，贷：银行存款。每个月正常摊销，借：管理费用，贷：长期待摊费用。请问这样做是对的吗？那后续收到发票的时候，如何入账，发票放哪里？
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
正常应该是支付时借预付账款，贷银行存款。收到发票时借长期待摊费用，借应交税费-进项税（若是专票可抵扣情况）贷预付账款。分摊时借管理费用-租金，贷长期待摊费用。如果你已经摊销了，收到发票时冲原来分录重新再做分录或者收到发票不做账了（普票以及发票已支付金额一致）但这种情况不不太合适
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小斯的糖兜
3年前 ·
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这样的话，我没收到发票我就摊销不了？就算收到发票，金额不一致，那摊销要根据实际支付金额来而不是根据实际每月房租？
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邓小桃
3年前 ·
回答了问题
对，没有发票摊销也没用，没有发票入费用是不能税前扣除的，而且入账金额必须跟发票金额一致。不一致不是支付金额错了就是发票金额错了，最终还是要一致，比如本月支付多了，那下月就少支付。
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小斯的糖兜
3年前 ·
发起追问
老师，我可以现在正常摊销，之后收到发票我的附件应该怎么放呢？我的发票一定会开具，金额也一定会一致
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邓小桃
3年前 ·
回答了问题
分开每月支付，发票也按月发拿到发票就不要做账了，直接放到支付那边凭证作为附件，如果是分月支付合并支付，发票原件放最后一笔支付凭证，尽量避免这种先入费用后回票情况，最多就是当月支付下月回票
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小斯的糖兜
3年前 ·
发起追问
我现在是已经支付了四个月的房租，每月都是摊销了。现在费用录进去了，就等发票。那我现在收到发票应该怎么做呢？借：长期待摊贷：管理费用再做借：管理费用 贷：长期待摊？
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